گرجستان، با یکی از ساده‌ترین و شفاف‌ترین سیستم‌های مالیاتی در دنیا، مقصدی جذاب برای سرمایه‌گذاران و کارآفرینان است. دولت این کشور با اصلاحات گسترده در زمینه مالیات و اقتصادی، بستری مناسب برای فعالیت‌های تجاری داخلی و خارجی ایجاد کرده است. در این مقاله از ویزجورجیا به بررسی دقیق مالیات در گرجستان می‌پردازیم که می‌تواند به تصمیم‌گیری‌های مالی شما در این کشور کمک کند.
نظام مالیاتی در کشور گرجستان
نظام مالیاتی در گرجستان یکی از ساده‌ترین و شفاف‌ترین سیستم‌های مالیاتی در جهان است که برای جذب سرمایه‌گذاران خارجی و تسهیل کسب‌وکار طراحی شده است. این سیستم شامل چندین نوع مالیات است که به‌صورت ثابت و شفاف اجرا می‌شوند. مهم‌ترین انواع مالیات در گرجستان عبارت‌اند از:
| شماره | نوع مالیات |
| 1 | مالیات بر درآمد شخصی |
| 2 | مالیات بر سود شرکت‌ها |
| 3 | مالیات بر ارزش افزوده (VAT) |
| 4 | مالیات بر املاک |
1. مالیات بر درآمد شخصی
مالیات بر درآمد شخصی در گرجستان به صورت نرخ ثابت ۲۰٪ برای تمامی افرادی که درآمدی در داخل کشور کسب می‌کنند اعمال می‌شود. این مالیات شامل کارمندان، کارآفرینان و خوداشتغال‌ها است و به طور مستقیم از حقوق آنها کسر می‌گردد. برخلاف بسیاری از کشورها، در گرجستان هیچ نوع مالیات تصاعدی بر درآمد وجود ندارد که باعث سادگی و شفافیت سیستم مالیاتی می‌شود. همچنین، درآمدهای خارجی شهروندان مقیم گرجستان به‌طور کلی از پرداخت مالیات معاف هستند، البته این شامل موارد خاصی نمی‌شود
2. مالیات بر سود شرکت‌ها
شرکت‌های فعال در گرجستان مشمول پرداخت ۱۵٪ مالیات بر سود توزیع‌شده خود هستند. این به این معناست که اگر شرکتی سود خود را مجدداً سرمایه‌گذاری کند و به سهامداران توزیع نکند، از پرداخت مالیات معاف خواهد بود. این سیاست به رشد و توسعه کسب‌وکارهای داخلی کمک می‌کند و شرکت‌ها را تشویق به سرمایه‌گذاری مجدد در فعالیت‌های خود می‌کند. از سال ۲۰۱۷ به بعد، تنها سودهای توزیع‌شده مشمول مالیات هستند، که این تغییر باعث تسهیل کسب‌وکارها در گرجستان شده است.
3. مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در گرجستان با نرخ ۱۸٪ برای اکثر کالاها و خدمات اعمال می‌شود. این نرخ نسبت به بسیاری از کشورهای دیگر اروپا رقابتی است. شرکت‌هایی که درآمد سالیانه آنها کمتر از ۱۰۰,۰۰۰ لاری است، از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند، که این قانون به خصوص برای کسب‌وکارهای کوچک بسیار مفید است. معافیت‌های دیگری نیز برای برخی کالاها و خدمات خاص مانند مراقبت‌های پزشکی و صادرات در نظر گرفته شده است.
4. مالیات بر املاک
مالیات بر املاک در گرجستان به‌صورت محلی اعمال می‌شود و نرخ آن بسته به منطقه و نوع دارایی ممکن است تا ۱٪ از ارزش ملک باشد. این مالیات شامل املاک مسکونی و تجاری است و برای پرداخت آن باید ارزیابی ارزش دقیق ملک انجام شود. برخلاف سایر مالیات‌ها که به‌صورت ملی اعمال می‌شوند، مالیات املاک به‌صورت منطقه‌ای و توسط مقامات محلی جمع‌آوری می‌شود و نرخ آن بر اساس سیاست‌های محلی تعیین می‌گردد.
با سرمایه‌گذاری در گرجستان، از یکی از سریع‌ترین بازارهای اقتصادی منطقه بهره‌مند شوید و فرصت‌های طلایی برای کسب‌وکار خود خلق کنید.
قوانین کار در گرجستان
قوانین کار در گرجستان به گونه‌ای طراحی شده‌اند که به ایجاد تعادل بین حقوق کارگران و نیازهای کسب‌وکارها کمک کنند. در این کشور، قراردادهای کار به صورت کتبی تنظیم می‌شوند و کارگران از حمایت قانونی برخوردارند. برخی از مهم‌ترین قوانین کار در گرجستان عبارت‌اند از:
1. ساعات کار و اضافه‌کاری
در گرجستان، ساعات کاری استاندارد برای کارکنان ۴۰ ساعت در هفته است. اگر نیاز به اضافه‌کاری وجود داشته باشد، باید به طور مشخص در قرارداد کار درج شود و معمولاً با نرخ بالاتر پرداخت می‌شود. قوانین کار به کارفرمایان اجازه می‌دهد که با توافق کارکنان، ساعات اضافه‌کاری را اعمال کنند، اما باید اطمینان حاصل شود که این توافق عادلانه است و به حقوق کارکنان لطمه نمی‌زند.
با ویزای کار گرجستان، فرصت‌های شغلی جدید را در یک کشور با بازار کار در حال رشد و اقتصادی پایدار کشف کنید.
2. مرخصی‌ها
کارکنان در گرجستان حق دارند حداقل ۲۴ روز مرخصی با حقوق در سال داشته باشند. این مرخصی‌ها شامل مرخصی سالیانه، مرخصی زایمان، و مرخصی بیماری می‌شود. قوانین به وضوح بیان می‌کنند که هر کارمند باید به مرخصی‌های خود دسترسی داشته باشد و کارفرمایان موظف به تأمین این مرخصی‌ها هستند.
3. پرداخت‌ها و مزایا
حقوق کارکنان در گرجستان باید به‌صورت منظم و در زمان مشخصی پرداخت شود. کارفرمایان موظف هستند ۲۰٪ از حقوق کارکنان را به عنوان مالیات به دولت پرداخت کنند. علاوه بر این، مزایای مختلفی مانند بیمه و امنیت اجتماعی نیز ممکن است در قراردادهای کاری گنجانده شود.
4. شرایط پایان کار
پایان قرارداد کار باید با دلایل قانونی و مشخص باشد. کارفرما موظف است حداقل ۳۰ روز قبل از خاتمه قرارداد، اخطاریه‌ای به کارمند ارائه دهد، مگر در شرایط خاصی که می‌تواند منجر به خاتمه فوری قرارداد شود. این قوانین برای حفاظت از حقوق کارکنان طراحی شده‌اند و کارفرمایان نمی‌توانند بدون دلیل معتبر قرارداد را لغو کنند.
خرید ملک در گرجستان، راهی مطمئن برای افزایش دارایی و بهره‌برداری از فرصت‌های اقتصادی این کشور است.
شرایط مالیات بر حقوق در گرجستان
در گرجستان، مالیات بر حقوق به‌صورت مستقیم توسط کارفرمایان از حقوق کارکنان کسر و به دولت پرداخت می‌شود. نرخ این مالیات ثابت و برابر با ۲۰٪ از درآمد ناخالص کارکنان است. کارفرمایان موظف هستند که این مبلغ را به صورت ماهیانه به حساب دولت واریز کنند. این سیستم مالیاتی شفاف و ساده، کمک می‌کند تا کارفرمایان و کارکنان به‌راحتی قوانین را رعایت کنند.
علاوه بر این، کارفرمایان مسئولیت دارند تا سایر هزینه‌های اجتماعی مربوط به کارکنان را نیز پرداخت کنند که شامل بیمه‌های اجتماعی و مزایای مربوط به بازنشستگی می‌شود. این فرآیند ساده باعث شده که محیط کاری در گرجستان شفاف و مناسب برای فعالیت‌های تجاری باشد.
با مهاجرت به گرجستان، از یک زندگی مدرن و اقتصادی پایدار در قلب قفقاز لذت ببرید و از مزایای اقامت در این کشور بهره‌مند شوید.
به نقل از پارس مهاجرت:
صاحبان مشاغل در گرجستان باید اطمینان حاصل کنند که کارمندان واجد شرایط آنها از سیستم قدیمی مالیاتی در این کشور استفاده می‌کنند. همچنین باید سیستم مالیات در گرجستان جدید را قبل از 1 ژانویه 2024 انتخاب کنند. علاوه بر این اتباع خارجی باید ببینند که آیا مدیران یا محققان خارجی در شرکت شما می‌توانند برای این رژیم ویژه مالیاتی جدید در گرجستان درخواست دهند.
مزایای ارائه شده در قوانین مالیاتی در گرجستان
| مزیت مالیاتی | شرح |
| نرخ پایین مالیات بر شرکت‌ها | شرکت‌ها فقط ۱۵٪ مالیات بر سود توزیع‌شده پرداخت می‌کنند که باعث تشویق سرمایه‌گذاری مجدد می‌شود. |
| مالیات بر درآمد شخصی ثابت | مالیات بر درآمد شخصی با نرخ ۲۰٪ بر تمامی درآمدهای محلی اعمال می‌شود، بدون هیچ مالیات تصاعدی. |
| معافیت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) | کسب‌وکارهایی با درآمد کمتر از ۱۰۰,۰۰۰ لاری از پرداخت VAT معاف هستند که به کسب‌وکارهای کوچک کمک می‌کند. |
| سیستم ساده و شفاف مالیاتی | گرجستان به دلیل شفافیت و سادگی قوانین مالیاتی خود به‌عنوان یکی از بهترین کشورها برای سرمایه‌گذاری شناخته می‌شود. |
| معافیت مالیات بر درآمد خارجی | شهروندان مقیم گرجستان در بسیاری از شرایط از پرداخت مالیات بر درآمدهای خارجی معاف هستند. |
| معافیت‌های مالیاتی در مناطق آزاد اقتصادی | شرکت‌هایی که در مناطق آزاد اقتصادی فعالیت می‌کنند، از مالیات بر واردات، سود، و دارایی معاف هستند. |
ساخت و ساز در گرجستان یکی از بهترین فرصت‌ها برای سرمایه‌گذاری بلندمدت و بازدهی بالا است.
سیستم گزارش‌دهی مالیاتی در گرجستان چگونه کار می‌کند؟
در گرجستان، سیستم کنترل مالیاتی از طریق دستگاه‌های چک مالیاتی که به سیستم مالیاتی متصل هستند، انجام می‌شود. این دستگاه‌ها از فناوری GPRS استفاده می‌کنند تا به کسب‌وکارها امکان دهند تراکنش‌های نقدی خود را به‌طور خودکار و در زمان واقعی به اداره مالیات گزارش دهند. هدف این سیستم افزایش شفافیت و کاهش فرار مالیاتی است.
این دستگاه‌ها برای تمامی کسب‌وکارهای دارای فروش نقدی الزامی هستند و فرآیند گزارش‌دهی و پرداخت مالیات را ساده‌تر و دقیق‌تر می‌کنند. با این سیستم، تمامی تراکنش‌ها به‌طور مستقیم به سیستم مرکزی مالیاتی ارسال می‌شوند و کسب‌وکارها نیازی به ثبت دستی ندارند
با اخذ اقامت گرجستان، به‌راحتی در این کشور زیبا سکونت کنید و از امتیازات ویژه‌ای که اقامت به شما می‌دهد بهره‌مند شوید.
جمع‌بندی
مالیات در گرجستان با ساختار ساده و شفاف خود به یکی از عوامل مهم جذب سرمایه‌گذاران خارجی تبدیل شده است. از مالیات بر درآمد شخصی با نرخ ثابت ۲۰٪ تا مالیات بر سود شرکت‌ها و مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، این سیستم به گونه‌ای طراحی شده است که به کسب‌وکارها اجازه دهد به راحتی و با کمترین پیچیدگی مالیاتی فعالیت کنند. علاوه بر این، دستگاه‌های گزارش‌دهی مالیاتی، که به سیستم مالیاتی متصل هستند، به افزایش شفافیت و کاهش فرار مالیاتی کمک کرده‌اند.
این ترکیب از سیاست‌های مالیاتی ساده و شفاف، همراه با پشتیبانی از کسب‌وکارها و سرمایه‌گذاری‌ها، گرجستان را به محیطی جذاب برای کارآفرینان و سرمایه‌گذاران داخلی و خارجی تبدیل کرده است. اگر شما به دنبال توسعه کسب‌وکار یا سرمایه‌گذاری در این کشور هستید، ویزجورجیا می‌تواند شما را در تمامی مراحل از اولین تصمیم تا اجرای برنامه‌ها همراهی کند و با ارائه مشاوره‌های تخصصی، مسیر موفقیت را هموار سازد.
سوالات متداول مالیات در گرجستان
آیا گرجستان برای کسب‌وکارهای کوچک مشوق‌های مالیاتی ویژه‌ای دارد؟
بله، گرجستان برای کسب‌وکارهای کوچک که درآمد سالیانه آنها کمتر از ۱۰۰,۰۰۰ لاری است، معافیت مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را در نظر گرفته است، اما جزئیات بیشتری در مورد دیگر مشوق‌ها مانند معافیت‌های مالیاتی برای کسب‌وکارهای نوپا در متن نیامده است.
نرخ مالیات بر درآمد برای افراد خوداشتغال چگونه محاسبه می‌شود؟
برای افراد خوداشتغال و مشاغل کوچک، در برخی موارد، گرجستان مالیات‌های ساده‌تری مانند پرداخت مبلغی ثابت بر اساس درصدی از درآمد را اعمال می‌کند که در متن به طور جزئی ذکر نشده است.
آیا معافیت‌های مالیاتی برای خارجی‌هایی که به تازگی به گرجستان مهاجرت کرده‌اند وجود دارد؟
در متن اشاره‌ای به این موضوع نشده است، اما برخی کشورها معافیت‌های مالیاتی برای مهاجران جدید دارند که این سوال برای افرادی که به تازگی به گرجستان نقل مکان کرده‌اند می‌تواند مهم باشد.
بدون دیدگاه